ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовой бухгалтерской отчетности за 2011 г.
ОАО ТД «Народный»

1. Основные сведения

Открытое акционерное общество Торговый Дом «Народный» создано в соответствии с действующим на территории Российской Федерации Гражданским Кодексом РФ.
Зарегистрировано: Новосибирская область, г. Новосибирск, ул. Народная, 3. Фактический адрес предприятия тот же.
Открытое Акционерное Общество "Торговый дом Народный" учреждено в соответствии с Указом Президента РФ "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества" от 01 июля 1992г . № 72, зарегистрированного решением администрации Калининекого района г. Новосибирска "31" декабря 1992г. свидетельство № 796, присвоен номер государственной регистрации № 541О1143О от 19. О1.1994 г. В соответствии с Федеральным законом «0 государственной регистрации юридических лиц» на основании представленных сведений в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002г. за основным государственным регистрационным номером № 1025403904261, дата · внесения записи 30.09.2002г.
Основным видом деятельности ОАО ТД «Народный» в 2011 году являлось предоставление прочих услуг: сдача в аренду собственного имущества . Сумма чистых активов по состоянию на 31 декабря 2011 года составила 6 573 тыс. рублей.
Дочерних и зависимых обществ предприятие не имеет. Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Общества, представляемых акционерам, кредиторам и в средства ма ссовой информации, несет Г енеральный директор в соответствии с правоными актами РФ.
Среднесписочная численность работников предприятия в 2011 году составила 39 человек.
Генеральным директором общества является Неиахов Владимир Николаевич, главным бухгалтером Сафонова Юлия Александровна.
Для финансирования текущей и инвестиционной деятельности привлекались долгосрочные заемные средства.
Бухгалтерский учет на предприятии ведется в соответствии с Федеральным Законом №129-ФЗ от 21 ноября 1996 г. «0 бухгалтерском учете» по плану счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. № 94н. Предприятие применяет упрощенную систему налогообложения и исчисляет налог на доход по ставке 6% с валовых поступлений.
Информация в бухгалтерской отчетности раскрывается с применением уровня существенности для раскрытия информации в бухгалтерской отчетности - 5% от стоимостной величины строки бухгалтерского баланса, по которой отражаются соответствующие данные.
Общество подлежит обязательному аудиту, установленному статьей 5 Федерального закона от 30.12.08.г №307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

1.1. Информация о связанных сторонах.

Уставный капитал Общества составляет 760 000 (семьсот шестьдесят тысяч) рублей в масштабе цен с 01.01.98г. и разделен на 76 000 (семьдесят шесть тысяч) обыкновенных акций. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции 10 (десять) рублей в масштабе цен с 01.01.98г.
Все акции Общества являются именными, выпускаются в бездокументарной форме. Акционеры общества обеспечены надежными и эффективными способами прав собственности на акции, имеют право участвовать в управлении обществом путем принятия решений по наиболее важным вопросам деятельности общества на общем собрании акционеров.
Общество, являясь учредителем 000 "Столовая на Народной", местонахождение организации: 630075, г . Новосибирск, ул. Народная,З с долей в УК 10%, имеет право определять условия ведения предпринимательской деятельности организации.
Единоличным исполнительным органом общества является генеральный директор. В настоящее время генеральным директором назначен Ненахов Владимир Николаевич (протокол № 9 от 05 июня 2008г.). Генеральным директором осуществляется текущее руководство деятельности общества в соответствии с принятыми решениями общего собрания акционеров и совета директоров. Заработная плата за отчетный период составила 5 408 тыс. руб . , начисленные на нее налоги - 157, 4 тыс. руб., в т. ч.: НДФЛ - 808 тыс. руб., ПФ - 120 тыс. руб. , ФСС - 13, 4 тыс. руб., ФФОМС- 14 тыс. руб., ТФОМС- 9 тыс. руб.

2. Расшифровка форм бухгалтерской отчетности и пояснения к ним.

2.1. Бухгалтерский баланс.

2.1.1. Основные средства

Учет основных средств производится в соответствии с положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств ПБУ 6101» (Приказ Минфина РФ от 30.03.2001г. NQ 26н) и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету основных средств (Приказ Минфина РФ от 13.10.2003г. № 91н). Основные средства отражаются в сумме фактических затрат на приобретение, с учетом доставки, вознаграждения посреднической организации, через которую приобретен объект основных средств за вычетом накопленной амортизации. Амортизация всех основных средств начисляется по линейному методу. Основные средства распределяются по амортизационным группам исходя из ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью.

Балансовая стоимость основных средств на 31.12.2011 г. составляет 9 283 тыс. руб.

2.1.2. Запасы

Учет материалов, товаров ведется в соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет материально производственных запасов» ПБУ 5/01 (Приказ Минфина РФ от 09.06.2001г. № 44н) и Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Приказ Минфина РФ от 28.12.2001г. № 119н).
Материально- производственные запасы принимаются к бухгалтерскому учету по их фактической себестоимости.
При отпуске в производство и ином выбытии материально-производственных запасов, они оцениваются по себестоимости каждой единицы.

2.1.3. Дебиторская задолженность

В 2011 г. резервы по сомнительным долгам не создавались , ввиду отсутствия таковых.
В структуре дебиторской задолженности можно выделить следующие крупные группы контрагентов:

Дебиторская задолженность								на 31.12.2010 г				на 31.12.2011 г
в том числе:
Расчеты с покупателями и заказчиками												51
Налоги и сборы								175				42
Расчеты с подотчетными лицами								2
Расчеты с персоналом по заработной плате и прочим операциям								394				421
Расчеты с дебиторами и кредиторами								7				379
Итого:								578				893

2.1.4. Денежные средства

В составе денежных средств в бухгалтерском балансе отражены средства на расчетном счете в банке и наличные денежные средства в кассе организации.

2.1.5. Капиталы и резервы

Уставный капитал общества сформирован в размере - 760 (семьсот шестьдесят тысяч) рублей в масштабе цен с 01.01.98г. и разделен на 76 (семьдесят шесть тысяч) обыкновенных акций. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции 10 (десять) рублей в масштабе цен с 01.01.98г.
Добавочный капитал составляет 6356 тыс. руб.

2.1.6. Кредиторская задолженность:

Задолженность перед персоналом по оплате труда и прочим операциям, внебюджетными фондами, помимо налога на доход физических лиц, перед бюджетом по налогам и сборам,является текущей.

2.2. Отчет о прибылях и убытках

2.2.1. Выручка от продаж, тыс. руб.

Выручка за 2011 год от аренды имущества составила всего: 24 944 тыс. руб., без НДС.

2.2.2 Себестоимость проданной продукции и услуг.

Себестоимость продаж формируется в соответствии с Российскими правилами бухгалтерского учета и учетной политикой предприятия и составляет 25 199 тыс. руб.
На счете 26 «Общехозяйственные расходы» учитываются административно-хозяйственные расходы и расходы общего характера, имеющие отношения к хозяйственной деятельности предприятия в сумме 25 199 тыс. руб.

2.213. Прочие доходы и расходы, тыс. руб.

2.2.4. В строке 241 О отражен налог на доход, исчисленный по ставке6%, в связи с применением упрощенной системы налогообложения в сумме 722 тыс. руб.

2.3. Отчет об изменениях капитала

Величина капитала на отчетную дату предыдущего 201О года составила8 087 тыс. руб. Уменьшение капитала в 2011 году произошло за счет непокрытого убытка в размере 1 514 тыс. руб. Величина капитала на 31.12.2011 г. составила6 573 тыс. руб.

2.4. Отчет о движении денежных средств

2.4.1. Для соблюдения принципа сопоставимости были пересчитаны показатели данных 2010 г.

2.4.2. Согласно п.16 ПБУ 23 /2011, свернуто отражены:

в 2011 году:
в стр. 4119 - возмещение средств из фондов и краткосрочные займы в размере 1 029 тыс. руб.
в стр. 4129 налог на доходы физических лиц, взносы во внебюджетные фонды и краткосрочные займы в сумме 5 690 тыс. руб.
в 2010 году:
в стр. 4119 возмещение средств из фондов и краткосрочные займы в размере 616 тыс. руб.
в стр. 4129 налог на доходы физических лиц, взносы во внебюджетные фонды и краткосрочные займы в сумме 2 793 тыс. руб.

2.4.3. Отдельно в стр. 4121 отражены административно-хозяйственные расходы и расходы общего характера, имеющие отношение к хозяйственной деятельности предприятия в размере 7 312 в 2011 г. и 7 218 тыс. руб. в 2010 г.

2.4.4. Отдельно в строке 4122 отражены расходы с персоналом по оплате труда 11 689 тыс. руб. за 2011 г. и 11 122 тыс. руб. за 2010 г.

2.4.5. В 2011 году денежные средства в сумме 25 306 тыс. руб. направлены на увеличение масштабов деятельности и развитие организации. В 201О году на увеличение масштабов деятельности и развитие было направлено 21 637 тыс. руб.

3. События после отчетной даты.

В июне 2012 года организацией была полностыо погашена :задолженность перед бюджетом по налогу на доходы физических лиц за 2011 год в сумме l 593 340 (Один миллион пятьсот девяносто три тысячи триста сорок) рублей 00 коп.